Внедрение информационной системы по бюджетному планированию...

Внедрение информационной системы по бюджетному планированию, оперативному, племенному и бухгалтерскому учету позволит решить следующие задачи: 1.Автоматизировать процесс составления годовых бюджетов свинокомплекса или агрохолдинга, специализирующегося на производстве свинины, включая кормопроизводство;

2.Автоматизировать бизнес процессы по учету на свинокомплексах хряков, свиноматок и поросят на откорме;

3.Автоматизировать систему Мониторинга и контроля показателей бюджета за счет план-фактного технологического анализа. Бюджетирование занимает уникальное место в системе управления предприятием: позиционно оно находится между стратегией и оперативным управлением.

Место бюджетирования определяет его основную роль – поиск разумного консенсуса между стратегическим планами предприятия и его текущими целями. Стратегические планы формируются после определения стратегии компании. Достижение этих целей описывается, как правило, системой качественных (описательных) показателей, на основании которых невозможно контролировать происходящие процессы. Задача, стоящая перед топ-менеджментом, заключается в следующем: переходе от качественных (описательных) характеристик к точным количественным показателям; установлении плановых значений; установление персональной ответственности за выполнение установленных критериев; контроле исполнения принятых планов. Для автоматизации процесса бюджетирования предприятий свиноводческого профиля используется информационная система (ИС) «Бюджетное планирование предприятий АПК».

ИС является эффективным инструментом управления, она отражает специфику бизнес-процессов свиноводческий компании. Основными бизнес процессами на крупнотоварных свинокомплексах являются процессы воспроизводства и откорма свиней. Главным инструментом в планировании «Бюджета производства» свиноводства является планирование годового оборота стада.

При разработке бюджета производства ключевым моментом является соблюдение технологических показателей, заложенных в технологическом проекте свинокомплекса, таких как: поголовье свиноматок, генетические характеристики животных, технология содержания и кормления стада, и др.

Так, например, для планирования группы животных «свиноматки супоросные» учитываются следующие параметры: Количество поросят за один опорос, Количество опоросов до выбраковки, Количество опросов в год, Минимальный вес для осеменения, Процент брака при осеменении, Период выявления брака осеменения, Процент брака в стадии ожидания, Сервис период, Подгруппа опороса, Вес одной головы приплода, Максимальное количество осеменений в одном туре, Вес реализации выбракованных. Для подгруппы животных, которые на откорме и выращивании вводятся следующие показатели: Процент выбраковки (падежа), Прирост живой массы в день, Количество дней нахождения в подгруппе, Стартовый возраст в подгруппе, Достигаемый вес в подгруппе, Процент реализации, Подгруппа перевода. Практически все эти параметры могут иметь различные значения в разных месяцах планируемого года.



При этом необходимо в систему внести входные данные по стаду или план приобретения животных. Все эти данные необходимы и достаточны для автоматического расчета плановой оборотки стада свиноводства на планируемый бюджетный год, а так же получения стратегических планов производства на пять и более лет. Результатом расчетов является количественные показатели по поголовью, плановая потребность в свиноматках для воспроизводства продуктивного стада, плановый выход свинины с разбивкой по периодам. Эти показатели являются плановыми значениями, по которым устанавливается персональная ответственность менеджеров, технологов по выращиванию животных. С другой стороны, полученные данные являются исходными для формирования «Бюджета продаж» и «Бюджета закупок на воспроизводство стада». Поскольку в технологии выращивания свиней группы животных и группы кормления могут не совпадать по возрасту, в системе заложена возможность определить группу кормления для одной или нескольких групп животных.



В каждой группе кормления определятся: норма расхода корма на одну голову, рецептура корма, стартовый возраст кормления и количество дней кормления. Все эти данные необходимы и достаточны для автоматического расчета плановой потребности в кормах на планируемый бюджетный год, а так же получения планов производства кормов на несколько лет вперед. Полученные данные используются для формирования «Бюджета прямых затрат» и являются плановыми значениями, по которым устанавливается персональная ответственность менеджеров, отвечающих за обеспечение кормами свинокомплексы на планируемый год. Если в холдинг входит комбикормовый завод, то эта потребность в кормах будет входящей информацией для формирования производственной программы производства комбикормов. Для формирования прямых затрат на производство в свиноводстве, так же как и в любом другом животноводстве, используются технологические карты животноводства. Технологические карты свиноводства представляют собой описание каждого бизнес процесса с точки зрения технологической цепочки содержания и выращивания животных. В технологической карте указывается последовательность операций, в которых содержатся нормы выработки техники на единицу объема работ (или голову, поголовье), нормативы на ТМЦ, а также расценки по заработной плате. Технологические карты могут использовать ряд других показателей, которые пользователь определяет для каждой цепочки технологического процесса (содержание и кормление животных, зооветмероприятия, содержание помещений и т.д). К этой работе привлекаются все специалисты обслуживающие свинокомплексы: зоотехники, технологи, ветврачи, главные инженеры и др.



На выходе имеем: потребность в ТМЦ и услугах, потребность в заработной плате, плановый график загрузки и коэффициент использования техники и оборудования. С одной стороны, эти данные необходимы для формирования «Бюджета прямых затрат на материалы», «Бюджета прямых затрат на заработную плату» , «Бюджета производственных запасов», с другой для формирования «Бюджета затрат на ремонт оборудования и техники», поскольку в технологических картах заложены количественные показатели работы техники и оборудования. Имея все данные исходные данные, формируем производственную себестоимость реализованной продукции. При этом на каждом этапе выращивания и откорма система позволяет получать плановую себестоимость одного килограмм Привеса, одной головы Приплода. Для формирования «Бюджета управленческих (общехозяйственных) расходов» и «Бюджета коммерческих расходов» в системе предусмотрен документ «Заявка ТМЦ».

По каждому центру затрат вводится плановая потребность в ТМЦ и услугах на планируемый бюджетный год. При этом потребность можно вводить как в количественном выражении, так и в суммовом для тех статей расходов, по котором не целесообразно детализировать информации.

Потребность в заработной плате рассчитывается исходя из планируемого штатного расписания и доплат, предусмотренных условиями контрактов со специалистами и менеджерами. Вышеперечисленные бюджеты и полученные данные позволяют сформировать основные бюджетные формы для компании: БДДС, БДР и Прогнозный баланс. При этом плановые финансово-экономические показатели могут быть отражены как помесячно, так и консолидированы в годовые формы. Система включает конструктор управленческой отчетности, который позволяет получать отчеты по финансовым показателям и по бюджетам для контроля их исполнения и отклонений. Причем все отчеты могут быть настроены под особенности предприятий и холдингов, и, что важно, эта настройка может быть проведена визуально, т.е. в интерфейсе программы. Демо-версия "Бюджетное на свинокомплексах" соджержит пример формирования оборотки стада и потребности в кормах.





Информационная поддержка "Промышленный пойск Neobroker.ru" ( производство оборудованиях , станки , организации )